3 Faktorar som påverkar realinntektsutviklinga og kjøpekrafta til pensjonistar
3.1 Innleiing
Gjennom reguleringa av pensjonane vert den nominelle inntektsutviklinga til pensjonistane bestemt. For å finne realveksten må ein ta omsyn til prisutviklinga. Både den nominelle og den reelle inntektsutviklinga vert også påverka av endringar i pensjonsreglane. Når ein også tek omsyn til skatt, kjem utviklinga i kjøpekrafta til pensjonistane til syne.
Dette punktet gjer greie for realvekst i alderspensjon der ein berre tek omsyn til konsekvensane for realveksten av reguleringa etter dei ordinære reglane, jf. punkt 3.2. Punkt 3.3 gjer greie for endringar i skattereglane for pensjonistane. Punkt 3.4 gjer greie for den samla verknaden på kjøpekrafta til pensjonistane.
3.2 Realvekst i alderspensjon
Etter fleire år med høg reallønnsauke minka veksten i 2014 og 2015, og i 2016 fekk lønnstakarane ein stor reallønnsnedgang, sjå tabell 3.1. Mellom 2017 og 2019 var reallønnsaukinga igjen svakt positiv. Reallønnsaukinga i 2020 var på 1,8 prosent, i 2021 nullvekst, og i 2022 ein reallønnsnedgang på 1,4 prosent. I revidert nasjonalbudsjett 2024 vert det anslått ein reallønnsnedgang i 2023 på 0,3 prosent og ein reallønnsauke på 1,3 prosent i 2024. Den gjennomsnittlege årlege reallønnsaukinga sett under eitt vert anslått til 0,8 prosent for perioden 2011–2024.
Realveksten i alderspensjonen har fram til 2021 følgt lønnsveksten, men med eit fråtrekk på 0,75 prosent. Anslaget for gjennomsnittleg årslønnsvekst i revidert nasjonalbudsjett vart lagt til grunn, justert for eventuelle avvik mellom forventa og faktisk lønnsvekst dei siste to åra. Samla lønnsvekst som er lagd til grunn i reguleringa, avvik difor frå den faktiske lønnsveksten, og det gjer at det ikkje berre er fråtrekket på 0,75 prosent som påverkar skilnaden i realveksten i lønningar og pensjonar.
Realveksten i pensjonane var positiv i perioden 2011–2014 og i 2019, men har vore negativ i 2015–2018, då også realveksten i lønningane var svak eller negativ. Det var nullvekst i 2020. Det var ein svakt positiv realvekst i alderspensjon for 2021, negativ realvekst i 2022, og ein realvekst på 1,3 prosent i 2023. Det vert pårekna realvekst på 0,7 prosent i 2024. På bakgrunn av anslaga for 2023 og 2024 er den gjennomsnittlege realveksten i alderspensjon i perioden 2011–2024 anslått til 0,3 prosent.
Tabell 3.1 Utvikling i prisar, lønningar og alderspensjon 2011–2024. Prosent
2011 | 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Gjennomsnitt 2011–2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Nominell lønnsvekst1 | 4,2 | 4,0 | 3,9 | 3,1 | 2,8 | 1,7 | 2,3 | 2,8 | 3,5 | 3,1 | 3,5 | 4,3 | 5,2 | 5,2 | 3,5 |
Prisvekst2 | 1,2 | 0,8 | 2,1 | 2,0 | 2,1 | 3,6 | 1,8 | 2,7 | 2,2 | 1,3 | 3,5 | 5,8 | 5,5 | 3,9 | 2,7 |
Reallønnsvekst | 3,0 | 3,2 | 1,8 | 1,1 | 0,7 | -1,8 | 0,5 | 0,1 | 1,3 | 1,8 | 0,0 | -1,4 | -0,3 | 1,3 | 0,8 |
Realvekst i alderspensjon3 | 2,7 | 2,4 | 0,9 | 0,9 | -0,4 | -1,8 | -0,9 | -0,8 | 0,2 | 0,0 | 0,3 | -1,6 | 1,3 | 0,7 | 0,3 |
1 Historiske tal 2011–2023. Lønnsveksten for 2023 kan verte revidert. Anslag frå Revidert nasjonalbudsjett 2024 for 2024.
2 Historiske tall 2011–2023. Brot i serien mellom 2015 og 2016. Anslag frå Revidert nasjonalbudsjett 2024 for 2024.
3 Realvekst i alderspensjon gjeld alderspensjon utover minstenivået og vert i reguleringa justert for avvik mellom anslått og faktisk vekst i tidlegare år.
Kjelde: Statistisk sentralbyrå og Finansdepartementet.
3.3 Endring av skatt i 2024
I statsbudsjettet for 2024 vart det gjort moderate endringar i personskattereglane. Endringane rører også ved alderspensjonistar.
Mellom anna vart personfrådraget auka frå 79 600 kroner i 2023 til 88 250 kroner i 2024, inkludert ei delvis veksling frå minstefrådraga i løn/trygd og pensjon, som vart nominelt vidareførte. Trinnskatten i trinn 3 til 5 vart auka. I formuesskatten vart botnfrådraget og andre beløpsgrenser førte vidare, og skattesatsane uendra. Med unntak av endra kalkulasjonsrente for å verdsetje næringseigedom utanfor storbyane, vart det heller ikkje gjort andre endringar i formuesskatten.
Reglane for det særskilde skattefrådraget for pensjonsinntekt vart auka med pårekna pensjonsvekst. Maksimalt beløp for det særskilde skattefrådraget for pensjonsinntekt vart 34 350 kroner, mens innslagspunkta for nedtrapping av pensjonsskattefrådraget vart 258 400 kroner i trinn 1 og 391 550 kroner i trinn 2. Nedtrappingssatsane vart førte vidare uendra på høvesvis 16,7 pst. og 6,0 pst.
Slik pensjonistar er definerte som sosioøkonomisk gruppe i Statistisk sentralbyrås skattemodell LOTTE-Skatt, vart det anslått at pensjonistar med låg og middels bruttoinntekt (under om lag 700 000 kroner) fekk ein lette i inntektsskatten på om lag 85 mill. kroner av dei endringane som kan reknast i modellen. Pensjonistar med høg samla bruttoinntekt fekk ein auke i inntektsskatten på om lag 65 mill. kroner.
3.4 Vekst i utbetalt pensjon for ulike hushaldstypar
Tabell 3.2 viser utrekna vekst i utbetalt pensjon og realvekst før og etter skatt for einslege og ektepar med minsteyting og for einskilde utvalde hushaldstypar for 2023 og 2024. Ein føreset at hushalda berre har inntekt i form av pensjon og trygd, berre har standard frådrag og ikkje har skattepliktig formue.
Tabell 3.2 Berekna årleg vekst i pensjon og trygd for utvalde hushaldstypar1. Prosent
2023 | 20242 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
Pensjon/trygd | Nominell vekst | Realvekst før skatt | Realvekst etter skatt | Nominell vekst | Realvekst før skatt | Realvekst etter skatt |
Einsleg, alderspensjon, minsteyting | 8,7 | 3,1 | 3,1 | 4,6 | 0,7 | 0,7 |
Ektepar, alderspensjon, begge minsteyting | 6,9 | 1,3 | 1,3 | 4,6 | 0,7 | 0,7 |
Einsleg, 300 000 kr | 6,9 | 1,3 | 2,0 | 4,6 | 0,7 | 0,8 |
Einsleg, 600 000 kr | 6,9 | 1,3 | 1,0 | 4,6 | 0,7 | 0,7 |
Ektepar, 400 000 + 250 000 kr | 6,9 | 1,3 | 1,0 | 4,6 | 0,7 | 0,7 |
Ektepar, 550 000 + 300 000 kr | 6,9 | 1,3 | 1,3 | 4,6 | 0,7 | 0,7 |
Einsleg ufør, minsteyting3 | 5,9 | 0,4 | 1,0 | 6,2 | 2,2 | 2,0 |
Ektepar ufør, begge minsteyting3 | 5,9 | 0,4 | 1,0 | 6,3 | 2,3 | 2,1 |
1 Det er føresett at hushalda berre har inntekt i form av pensjon og trygd, berre har standard frådrag og ikkje har skattepliktig formue. Det siste inneber at endringar i formuesskatten ikkje påverkar berekna realvekst etter skatt. For minsteytingane i alderspensjon er minste pensjonsnivå (gammal alderspensjon) lagt til grunn.
2 Utrekningane er baserte på vekstfaktorane i revidert budsjett 2024, jf. Meld. St. 2 (2023–2024).
3 Uføre som mottek minstesats i januar 2023 fekk ei skattefri eingongsutbetaling på 3 000 kroner i 2023. Denne eingongsutbetalinga er ikkje medrekna i tala og kjem i tillegg. I berekna årleg vekst for uføre som får minsteyting er det teke omsyn til at minstesatsen for uføretryd aukar med 0,049 G frå 1. juli.
Kjelde: Finansdepartementet.
Nominell auke i minste pensjonsnivå for 2023 er 8,7 prosent for einslege og 6,9 prosent for ektepar der begge har minsteyting. At auken for einslege er høgare, kjem av auka minstepensjon for einslege alderspensjonistar i 2023. Nominell vekst i andre alderspensjonar for 2023 er 6,9 prosent.
Berekna realvekst før og etter skatt for einslege og ektepar med minsteyting for 2023 er på høvesvis 3,1 prosent og 1,3 prosent.
Tabell 3.2 inneheld også utrekningar for einslege alderspensjonistar med ein pensjon på høvesvis 300 000 kroner og 600 000 kroner og for pensjonistektepar med ei samla inntekt på høvesvis 650 000 kroner og 850 000 kroner. Berekna realvekst etter skatt i 2023 er 2,0 prosent for einslege med ei inntekt på 300 000 kroner og 1,0 prosent for einslege med ei inntekt på 600 000 kroner. Ektepar med ei samla inntekt på 650 000 har ein berekna realvekst etter skatt i 2023 på 1,0 prosent, og ektepar med ei samla inntekt på 850 000 kroner har ein berekna realvekst etter skatt i 2023 på 1,3 prosent.
I 2024 vert det pårekna ein nominell vekst i minste pensjonsnivå for einslege på 4,6 prosent. For andre alderspensjonar vert det også pårekna ein nominell vekst på 4,6 prosent. Anslaget for minsteytingane gjeld minste pensjonsnivå i den gamle oppteningsmodellen. Veksten i uføretrygda vert anslått til 5,15 prosent. Veksten for einsleg ufør med minsteyting vert anslått til 6,2 prosent, mens det for ektepar ufør der begge har minsteyting vert anslått 6,3 prosent.
Realvekst før skatt vert anslått til 0,7 prosent for minste pensjonsnivå for einslege. For andre alderspensjonistar vert det også anslått ein realvekst før skatt på 0,7 prosent.