4 Virksomheter med særskilte fullmakter (nettobudsjetterte forvaltningsorganer)
Finansdepartementet har i samråd med berørte departementer etablert prosedyrer for innrapportering av standardiserte nøkkeltall for nettobudsjetterte virksomheter, jf. omtale i Gul bok 2010, kapittel 9.3. Tabellene 4.1 - 4.3 nedenfor oppsummerer tall som Finansdepartementet har mottatt fra de berørte departementene. Tabell 4.4 gir en oversikt over aktuelle departementer og tilhørende nettobudsjetterte virksomheter. De enkelte departementene gir i sine fagproposisjoner et mer detaljert tallgrunnlag for sine nettobudsjetterte virksomheter.
Tabellene nedenfor er en ren oppsummering av tall for enkeltvirksomheter, og det er ikke foretatt noen eliminering av overføringer eller transaksjoner mellom virksomhetene. Som følge av dette vil for eksempel bevilgninger til Norges Forskningsråd som viderefordeles til øvrige nettobudsjetterte virksomheter, fremkomme som inntekter fra statlige bevilgninger to ganger i den aggregerte fremstillingen. Videre vil bevilgninger og tildelinger som de nettobudsjetterte virksomhetene mottar fra andre departementer eller statlige virksomheter, og som ikke tilflyter virksomheten direkte over den statlige nettobevilgning (post 50-59), fremkomme som inntekter fra statlige bevilgninger i tabellene 4.1 og 4.2 nedenfor. Tallene for 2011 og 2012 er noe endret fra presentasjonen i Gul bok 2014. Dette skyldes tekniske tilpasninger og omgrupperinger hos enkelte av virksomhetene. Justeringene innebærer ikke nettoendringer i tallmaterialet.
Utgifter og inntekter fordelt etter art1
Mill. kroner | ||||
|---|---|---|---|---|
2011 | 20122 | 2013 | 2014 | |
1. Utgifter | ||||
Driftsutgifter | ||||
Lønnsutgifter | 21 880 | 22 979 | 24 549 | 25 415 |
Varer og tjenester | 12 364 | 12 745 | 12 668 | 13 001 |
Sum driftsutgifter | 34 244 | 35 724 | 37 217 | 38 417 |
Investeringsutgifter | ||||
Investeringer, større utstyrsanskaffelser og vedlikehold | 1 516 | 1 701 | 1 701 | 1 799 |
Sum investeringsutgifter | 1 516 | 1 701 | 1 701 | 1 799 |
Overføringer fra virksomheten3 | ||||
Utbetalinger til andre statlige regnskaper | 4 773 | 5 302 | 4 424 | 6 447 |
Andre utbetalinger | 2 689 | 1 946 | 3 281 | 2 163 |
Sum overføringsutgifter | 7 462 | 7 249 | 7 705 | 8 609 |
Finansielle aktiviteter | ||||
Kjøp av aksjer og andeler | 1 | 4 | 4 | 3 |
Andre finansielle utgifter | 4 | 5 | 5 | 3 |
Sum finansielle utgifter | 4 | 9 | 8 | 6 |
Sum utgifter | 43 226 | 44 683 | 46 632 | 48 831 |
2. Inntekter | ||||
Driftsinntekter | ||||
Inntekter fra salg av varer og tjenester | 3 454 | 3 268 | 3 777 | 3 432 |
Inntekter fra avgifter, gebyrer og lisenser | 23 | 30 | 27 | 24 |
Refusjoner | 599 | 599 | 635 | 458 |
Andre driftsinntekter | 2 768 | 2 144 | 2 075 | 2 151 |
Sum driftsinntekter | 6 843 | 6 041 | 6 514 | 6 066 |
Investeringsinntekter | ||||
Salg av varige driftsmidler | 78 | 34 | 3 | 25 |
Sum investeringsinntekter | 78 | 34 | 3 | 25 |
Overføringer til virksomheten | ||||
Inntekter fra statlige bevilgninger4 | 37 616 | 38 665 | 40 554 | 42 174 |
Andre innbetalinger | 470 | 641 | 768 | 605 |
Sum overføringsinntekter | 38 086 | 39 305 | 41 322 | 42 779 |
Finansielle aktiviteter | ||||
Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler | 0 | 2 | 47 | 15 |
Andre finansielle innbetalinger | 6 | 10 | 8 | 4 |
Sum finansielle inntekter | 6 | 12 | 56 | 19 |
Sum inntekter | 45 014 | 45 393 | 47 894 | 48 889 |
3. Netto endring i kontantbeholdningen (2-1)5 | 1 788 | 710 | 1 262 | 58 |
1 Tabell 4.1 gir et uttrykk for virksomhetenes samlede brutto utgifter og inntekter fordelt etter art for årene 2011, 2012 og 2013, samt summen av virksomhetenes interne budsjetter for 2014. Tallene i tabellen baserer seg på virksomhetenes egen oppstilling av brutto utgifter og inntekter på en standard mal.
2 For NFR er det for 2011 forettatt en større reklassifisering av utgifter innenfor tabell 1 sammenlignet med presentasjonen i Gul bok 2014. Sum driftsutgifter er økt med 496 mill. kroner, sum investeringsutgifter er økt med 38 mill. kroner, og sum overføringsutgifter er redusert med 534 mill. kroner.
3 Overføringer fra Norges Forskningsråd (NFR) utgjør den vesentligste delen av overføringsutgiftene, med samlede overføringer på henholdsvis 6,3 mrd. kroner, 6,2 mrd. kroner og 6,4 mrd. kroner i årene 2011, 2012 og 2013, og estimerte utbetalinger i 2014 på om lag 7,5 mrd. kroner.
4 Inntekter fra statlige bevilgninger omfatter blant annet bevilgninger fra overordnet fagdepartement, bevilgninger fra andre departementer, bevilgninger fra andre statlige forvaltningsorganer og tildelinger fra NFR. Det vises til innledende kommentarer til tabellene, hvor det fremgår at det ikke er foretatt noen eliminering av overføringer eller transaksjoner mellom virksomhetene i oppstillingen.
5 Netto endring i kontantbeholdningen i tabell 4.1, beregnet ut fra sum inntekter med fradrag av sum utgifter, tilsvarer endringen i kontantbeholdningen mellom årene i tabell 4.3.
Tabell 4.2 Inntekter etter inntektskilde6
Mill. kroner | ||||
|---|---|---|---|---|
2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
Inntektskilde | ||||
Bevilgninger til finansiering av statsoppdraget | ||||
Bevilgninger fra fagdepartementet | 29 269 | 30 304 | 32 461 | 33 478 |
Bevilgninger fra andre departement | 4 570 | 4 787 | 4 851 | 5 082 |
Bevilgninger fra andre statlige forvaltningsorganer | 1 033 | 863 | 1 380 | 1 332 |
Tildelinger fra Norges forskningsråd | 2 443 | 2 496 | 2 580 | 2 611 |
Sum bevilgninger | 37 315 | 38 450 | 41 272 | 42 503 |
Offentlige og private bidrag | ||||
Bidrag fra kommuner og fylkeskommuner | 166 | 158 | 152 | 137 |
Bidrag fra private | 1 965 | 1 502 | 1 259 | 1 224 |
Tildelinger fra internasjonale organisasjoner | 487 | 382 | 572 | 495 |
Sum bidrag | 2 618 | 2 042 | 1 983 | 1 856 |
Oppdragsinntekter mv. | ||||
Oppdrag fra statlige virksomheter | 985 | 963 | 1 006 | 998 |
Oppdrag fra kommunale og fylkeskommunale virksomheter | 92 | 104 | 107 | 103 |
Oppdrag fra private | 429 | 513 | 487 | 529 |
Andre inntekter | 3 575 | 3 321 | 3 039 | 2 900 |
Sum oppdragsinntekter mv. | 5 081 | 4 901 | 4 639 | 4 529 |
Sum inntekter | 45 014 | 45 393 | 47 894 | 48 889 |
6 Tabell 4.2 gir et uttrykk for virksomhetenes samlede inntekter spesifisert etter inntektskilde for årene 2011, 2012 og 2013, samt summen av virksomhetenes interne budsjetter for 2014. Sum inntekter i tabell 4.2 skal samsvare med summen av inntekter i tabell, men gir supplerende informasjon om hva som er kilden til inntektene. Tallene i tabellen baserer seg på virksomhetenes egen spesifikasjon av brutto inntekter på en standard mal.
Tabell 4.3 Forholdet mellom kontantbeholdning, påløpte kostnader og avsetninger pr. 31.127
Mill. kroner | ||||
|---|---|---|---|---|
2011 | 2012 | 2013 | Endring 2012 til 2013 | |
Kontantbeholdning | ||||
Beholdning på oppgjørskonto i Norges Bank8 | 12 157 | 12 848 | 14 239 | 1 392 |
Beholdning på andre bankkonti | 818 | 834 | 665 | -170 |
Andre kontantbeholdninger | 38 | 42 | 81 | 40 |
Sum kontanter og kontantekvivalenter | 13 013 | 13 723 | 14 985 | 1 262 |
Avsetninger til dekning av påløpte kostnader som forfaller i neste budsjettår9 | ||||
Feriepenger mv. | 1 865 | 1 964 | 2 067 | 103 |
Skattetrekk og offentlige avgifter | 1 656 | 1 779 | 1 771 | -9 |
Gjeld til leverandører | 2 339 | 1 956 | 2 318 | 362 |
Gjeld til oppdragsgivere | -135 | -173 | -212 | -38 |
Annen gjeld som forfaller i neste budsjettår | 274 | 371 | 355 | -16 |
Sum til dekning av påløpte kostnader som forfaller i neste budsjettår | 6 000 | 5 898 | 6 300 | 402 |
Avsetninger til dekning av planlagte tiltak der kostnadene helt eller delvis vil bli dekket i fremtidige budsjettår | ||||
Prosjekter finansiert av Norges forskningsråd | 420 | 339 | 344 | 5 |
Større påbegynte, flerårige investeringsprosjekter finansiert av grunnbevilgningen fra fagdepartementet | 489 | 718 | 625 | -93 |
Konkrete påbegynte, ikke fullførte prosjekter finansiert av grunnbevilgningen fra fagdepartementet | 1 160 | 1 118 | 1 213 | 94 |
Andre avsetninger til vedtatte, ikke igangsatte formål10 | 2 254 | 2 782 | 3 267 | 484 |
Konkrete påbegynte, ikke fullførte prosjekter finansiert av bevilgninger fra andre departementer | 523 | 483 | 126 | -357 |
Sum avsetninger til planlagte tiltak i fremtidige budsjettår | 4 846 | 5 441 | 5 575 | 134 |
Andre avsetninger | ||||
Avsetninger til andre formål/ikke spesifiserte formål | 1 552 | 1 735 | 2 516 | 781 |
Fri virksomhetskapital | 646 | 676 | 607 | -69 |
Sum andre avsetninger | 2 198 | 2 411 | 3 124 | 713 |
Langsiktig gjeld (netto) | ||||
Langsiktig forpliktelse knyttet til anleggsmidler11 | -83 | -99 | -116 | -17 |
Annen langsiktig gjeld | 52 | 73 | 103 | 30 |
Sum langsiktig gjeld | -31 | -26 | -13 | 13 |
Sum netto gjeld og forpliktelser | 13 013 | 13 723 | 14 985 | 1 262 |
7 Tabell 4.3 viser samlet kontantbeholdning i nettobudsjetterte virksomheter ved utgangen av 2011, 2012 og 2013, og endringen i kontantbeholdningen mellom årene. Tabellen spesifiserer også de formål som kontantbeholdningen er bundet opp i. Tallene i tabellen baserer seg på virksomhetenes egne balanseoppstillinger basert på en standard mal.
8 Samlet bankbeholdning til nettobudsjetterte virksomheter på oppgjørskonto i Norges Bank tilsvarer beholdning bokført i kapitalregnskapets kontogruppe 82, eksklusive Sametinget (konto 821502) som ikke omfattes av dette sammendraget. Beholdningskonto for Kulturminnefondet er inkludert fra 2013 ved etableringen av fondet som en nettobudsjettert virksomhet.
9 Postene på eiendelssiden av balansen er i oppstillingen ikke spesifisert hver for seg, men er tatt med i de relaterte postene på gjeldssiden av balansen. Tallene i tabellen er derfor nettotall, og gruppen avsetninger til dekning av påløpte kostnader som forfaller i neste budsjettår, inneholder for eksempel også fordringer og andre omløpsmidler.
10 Forskningsprogram under behandling i NFR utgjør en betydelig del av denne avsetningen, med henholdsvis 1 514 mill. kroner, 2 093 mill. kroner og 2 676 mill. kroner, for årene 2011, 2012 og 2013.
11 Negative tall for netto langsiktig forpliktelse knytter seg hovedsakelig til anleggsmidler i NFR.
Tabell 4.4 Oversikt over nettobudsjetterte virksomheter
Overordnet departement/virksomhet | Antall |
|---|---|
Kunnskapsdepartementet | |
Norges forskningsråd (NFR) | 1 |
Universiteter | 8 |
Vitenskapelige høyskoler | 6 |
Kunsthøyskoler | 2 |
Statlige høyskoler | 20 |
SIU, Senter for internasjonalisering av høyere utdanning | 1 |
Meteorologisk institutt | 1 |
NOVA, Norsk institutt for forskning om oppvekst, velferd og aldring | 1 |
NUPI, Norsk utenrikspolitisk institutt | 1 |
Kulturdepartementet | |
Forvaltningsorganet for Opplysningsvesenets fond | 1 |
Arbeids- og sosialdepartementet | |
Statens arbeidsmiljøinstitutt | 1 |
Barne- og likestillings- og inkluderingsdepartementet | |
Likestillings- og diskrimineringsombudet (LDO) | 1 |
Forbrukerrådet | 1 |
Statens institutt for forbruksforskning (SIFO) | 1 |
Nærings- og fiskeridepartementet | |
Norsk romsenter | 1 |
Landbruks- og matdepartementet | |
Bioforsk | 1 |
Norsk institutt for landbruksøkonomisk forskning (NILF) | 1 |
Norsk institutt for skog og landskap | 1 |
Veterinærinstituttet | 1 |
Klima- og miljødepartementet12 | |
Norsk kulturminnefond | 1 |
Forsvarsdepartementet | |
Forsvarets forskningsinstitutt (FFI) | 1 |
Sum virksomheter | 53 |
12 Norsk kulturminnefond under Klima- og miljødepartementet har fra 2013 status som et forvaltningsorgan med særskilte fullmakter. Bruttotall fra fondet inngår i tabellverket fra 1.1.2013.